石家庄市旅游业管理办法
河北省石家庄市人民政府
石家庄市人民政府令
（第１０１号）
《石家庄市旅游业管理办法》已经一九九九年二月十三日第十届人民政府第十八次常务会议审议通过，现予发布。自一九九九年五月一日起施行。
市长 张二辰
一九九九年三月二十日
石家庄市旅游业管理办法
第一章 总则
第一条 为促进旅游业的发展，规范旅游业管理，保护旅游者和旅游经营者的合法权益，根据《河北省旅游业管理条例》及有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内旅游业管理按本办法执行。
第三条 本办法所称旅游业，是指旅游经营者利用旅游资源和设施，为旅游者提供交通、游览、餐饮、住宿、购物、文化娱乐等综合性服务的行业。
第四条 各级人民政府应从本地实际出发，把旅游业纳入当地国民经济和社会发展计划，保护和合理开发、利用旅游资源，促进旅游业发展。
第五条 旅游业发展应坚持统一规划，适应当地经济建设和社会发展状况，坚持社会主义精神文明和物质文明并重，社会效益、环境效益和经济效益相统一。
鼓励社会各界和公民个人从事旅游业开发、建设和经营活动。
严禁任何单位或个人从事破坏性开发旅游资源的行为。
第六条 石家庄市旅游行政主管部门负责全市旅游业的统一管理、综合协调和指导监督。
县级人民政府确定的旅游行政主管部门和各旅游区管理机构，在同级人民政府和市旅游行政主管部门的共同领导下负责本区域的旅游管理工作。
计划、建设、工商行政管理等有关部门应按法律、法规规定的职责，协同旅游行政主管部门对旅游业实施管理。
第二章 旅游资源的开发与保护
第七条 旅游行政主管部门应会同有关部门依据国民经济和社会发展计划，编制本区域旅游业发展规划草案，报同级人民政府批准。
旅游业发展规划经批准后，未经批准机关同意，任何单位或个人不得改变。
第八条 编制旅游业发展规划必须从本地区整体产业结构、旅游资源和开发能力的实际出发，坚持科学定位、突出特色、配套发展的原则，并注重与周围旅游区的联网。
第九条 旅游业发展规划应包括下列内容：
（一）旅游资源及现状；
（二）近期和中长期发展目标；
（三）主要旅游项目和旅游区总体布置；
（四）交通、道路、通信网络体系；
（五）社会效益、经济效益；
（六）实施规划的主要措施；
（七）相关产业的发展目标。
第十条 编制旅游业发展规划的县级人民政府，应采取有力措施，保障本区域旅游业发展规划的实现。相关部门应根据旅游业发展规划安排年度和项目计划，并组织实施。
第十一条 旅游区开发者应编制旅游区规划草案，与城市总体规划或区域性规划相吻合。经所在地旅游行政主管部门同意后，按规定上报审批，并报上级旅游行政主管部门备案。
旅游区规划应当包括下列内容：
（一）性质和功能定位；
（二）景区范围、保护带、绿化带；
（三）旅游资源开发项目和环境、资源保护措施；
（四）接待容量与安全、防护、消防设备；
（五）交通、通讯及相应配套设施；
（六）住宿、餐饮服务场所、水冲式公厕及其它服务设施；
（七）文物保护措施；
（八）其它需要规划的事项。
第十二条 旅游建设项目必须符合旅游业发展规划和旅游区规划，经旅游行政主管部门同意后，方可办理有关建设审批手续。
旅游项目建设者应在项目竣工之日起三十日内，向当地建设行政主管部门提出竣工验收申请报告。建设行政主管部门应会同旅游、计划、规划、消防、环保、卫生等部门共同组织验收。
第十三条 旅游建设项目的建筑风格、文化定位应与周围环境相协调。任何单位和个人不得在旅游区内从事下列行为：
（一）兴建带有封建迷信或恐怖色彩的景观；
（二）擅自兴建寺庙、道庵和其他宗教人文景观；
（三）在游览区内建设宾馆、餐厅等建筑；
（四）破坏资源、污染环境、采伐有保护价值的植被。
第十四条 旅游区必须设有下列公益设施：
（一）旅游区风景介绍、游览区示意图、景点内容说明；
（二）休息场所、餐饮服务设施、保洁性公厕、卫生保洁和消防设施、停车场；
（三）游览路线指示牌、警示牌；
（四）导游、咨询服务点；
（五）必要的医疗急救点。
第十五条 旅游区保护地带内的乡（镇）政府和村民委员会，应按照旅游业发展规划的要求，兴办为旅游业服务的产业，开发有地方特色的产品，并履行保护旅游资源和维护旅游区保护地带环境卫生、秩序等义务。禁止从事破坏自然资源、污染环境、损害旅游设施的行为和在旅游区保护地带擅自开发旅游景点。
第三章 旅游经营与管理
第十六条 旅游区管理机构应履行下列管理职责：
（一）依法制定旅游区的各项管理制度；
（二）按照旅游区规划对开发建设实施指导、监督；
（三）在职能部门的指导下，对旅游区内的治安、消防、环保、环卫、绿化等实施统一管理；
（四）劝阻、制止违反本办法和有关制度的行为；
（五）在出现险情或旅游者遇有困难、受到伤害时，予以救助并报告；
（六）依据行业服务标准对经营者服务质量实施监督。
第十七条 具备以下条件，可以申请设立旅行社（含国际旅行社，下同）：
（一）有固定的营业场所；
（二）有必需的营业设施；
（三）有经过培训并持有省级以上旅游行政主管部门颁发的资格证书的经营人员；
（四）有达到规定数额的注册资金和质量保证金。
设立旅行社应当先经当地旅游行政主管部门签署意见，按规定权限上报旅游行政主管部门审批并领取《旅行社业务经营许可证》后，方可办理其他手续。
对违反者责令其停止非法经营，没收违法所得，并处以三万元至五万元的罚款。
第十八条 旅行社根据发展需要，可以设立非法人分支机构。分支机构应接受所在地旅游行政主管部门管理。对违反者责令改正，处以五千元至一万元罚款。
第十九条 外国或港、澳、台地区旅游机构在我市辖区内设立常驻（代表）机构，应先报市旅游行政主管部门签署意见后，报省、国家旅游行政主管部门审核批准。
外国常驻（代表）机构只能从事咨询、联络、宣传活动，不得经营旅游业务。
对违反者责令停止非法经营，没收违法所得，并处以一万元至五万元的罚款。
第二十条 旅行社及其分支机构应按照《旅行社业务经营许可证》确定的范围从事经营活动。对违反者责令限期改正，没收违法所得；逾期仍不改正的，责令停业整顿十五日至三十日，并处以五千元至二万元的罚款；情节严重的，吊销《旅行社业务经营许可证》。
第二十一条 禁止转让或变相转让《旅行社业务经营许可证》。对违反者责令限期改正，予以警告，并处以三千元至一万元罚款。有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得三倍以下的罚款，但最高不超过三万元。
第二十二条 设立经营国际、国内旅游业务的单位，应经当地旅游行政主管部门签署意见，报市旅游行政主管部门审核批准后，方可办理其他手续。
第二十三条 具备下列条件的，可申报旅游涉外定点单位：
（一）营业场所、设施、设备符合标准；
（二）管理人员、专业人员经考试合格；
（三）有适合接待旅游团（队）的服务项目；
（四）管理机构、管理制度健全；
（五）卫生、消防、安全设施符合有关规定；
（六）其他法定条件。
申请旅游涉外定点单位资格，须报经市旅游行政主管部门审批后，方可对外经营。
第二十四条 旅游涉外饮店可以按下列规定申请星级饭店的评定，评定标准按照国家《旅游涉外饭店星级的划分及评定》执行。
（一）二星级以下（含二星级）饭店，报市旅游行政主管部门审查、评定；
（二）三星级以上（含三星级）饭店，经市旅游行政主管部门初审后，报上级旅游行政主管部门审核、评定。
第二十五条 旅游行政主管部门应组织有关部门和专家提出旅游景区资源调查评价报告，报经有审批权的机关审定后向社会公布。旅游景区资源调查报告应载明下列内容：
（一）旅游景区的观赏、文化、科学价值；
（二）旅游景区规模、环境质量、游览条件；
（三）设施、设备；
（四）社会效益、经济效益；
（五）管理水平、服务质量。
第二十六条 在旅游区内从事经营活动，需向旅游区管理机构申请并确定具体的经营位置后，到当地工商行政管理部门办理营业执照。对未经旅游区管理机构同意随意摆设摊点的，由旅游区管理机构责令改正，处以二百元至一千元罚款。
旅游区外围地段商业摊点的设置，不得妨碍正常的旅游秩序。对随意摆设摊点或揽客的，由工商行政管理部门予以处罚。
第二十七条 旅游经营者的合法要权益受法律保护，任何组织或个人不得侵犯。
旅游经营者有权拒绝任何部门强行推销的商品或强行安置人员，有权拒绝违法的收费和罚款，有权拒绝无合法证件人员的检查，有权对违法行使职权造成的损害要求赔偿。
第二十八条 旅游业经营者应遵守有关法律、法规，并履行下列义务：
（一）接受旅游行政主管部门的管理，并如实提供经营资料；
（二）诚实守信，按照约定为旅游者提供服务；
（三）不得从事封建迷信、有伤社会风化和擅自从事与宗教有关的经营活动；
（四）对有可能危及人身、财产安全的情况，向旅游者作出真实的说明或明确警示；
（五）提供产品、商品、服务项目的真实信息，并实行明码标价；
（六）向旅游者出具合法凭证、发票；
（七）其它法定义务。
第二十九条 旅游经营者应配备必要的旅游安全设施，并定期进行检查、维修，建立安全管理责任制，确保旅游者人身、财产安全。
特定旅游景区必须符合下列规定：
（一）水域性景区，必须设有水上危险警示牌、配备水上救护人员和必要的救护设备。
（二）山林性景区，必须设有明显的防火警示标志、配备防火队伍、器材和必备救护设备，在危险地段应设置警示牌及防护栏，并按规定实施封山、护林措施。
（三）旅游区内的索道、大型娱乐设施及观光运营设备必须接受旅游区管理机构、公安消防、劳动等部门的安全检查。
对违反者予以警告，并责令停业整顿。对造成旅游者损害的，应承担民事赔偿责任。
第三十条 旅游经营者应当及时向旅游者提供游览地可能发生危险情况的信息。
旅游经营者在引导旅游者游览过程中，发现有危险情况时，应当立即采取救险措施，保护旅游者的安全。并视险情性质和程度，及时向当地旅游行政主管部门和有关部门报告。
旅游经营者发现旅游者的人身、财产受到损害时，应采取有效的救护措施，并及时向有关部门报告。
对违反者予以警告，并可责令停业整顿；涉嫌触犯刑律的，应依法移交司法机关处理。
第三十一条 旅游经营者应根据安全保障需要，为旅游者投办旅游意外保险。
旅游社应按规定为旅游者和上岗的导游员办理旅游意外保险。对违反者责令其改正，没收违法所得；逾期仍不改正的，责令其停业整顿十五日至三十日，并处以五千元至二万元罚款；情节严重的，吊销《旅行社业务经营许可证》。
第三十二条 旅游经营者不得从事下列行为：
（一）发布虚假广告或攀附性广告；
（二）擅自提高收费标准；
（三）进行不正当竞争；
（四）出售假冒伪劣商品、产品；
（五）欺骗、胁迫旅游者购买商品、产品；
（六）擅自摆设摊点；
（七）在旅游区内和外围保护地带乱采乱伐，捕杀动物、破坏生态环境；
（八）埋压、圈占消防设施，挪用消防器材；
（九）随意倾倒垃圾，破坏环境卫生；
（十）乱刻乱划，损坏文物。
对违反者由有关部门依据相关法律、法规或规章予以处罚。
第三十三条 旅游业从业人员应遵守国家旅游局颁布的《旅游行业对客人服务的基本标准》，经旅游行政主管部门考试合格后，方可持证上岗。
旅游业从业人员必须忠于职守、奉公守法、遵守职业道德，不得做有损国家利益和消费者利益的行为。
禁止利用工作之便索取不正当收入。
对违反者由旅游行政主管部门责令改正；有不正当收入的，予以没收，并处以违法所得一倍至三倍的罚款；情节严重的，由其所在单位给予行政处分。
第三十四条 导游人员应经国家统一组织的资格考试合格，取得导游员资格证书和导游证，并与旅行社办理聘用手续后方可执业。导游员应按评定的等级为旅游者提供相应质量的服务。
对违反者责令其改正，没收其违法所得，并处以违法所得三倍以下的罚款。
第三十五条 导游员不得索要小费、收授回扣、收授佣金或超计划安排购物次数，不得将境外旅游者带往非旅游涉外定点单位住宿、就餐、购物、娱乐等。
对违反者，按照国家旅游局的规定予以处罚。情节特别严重的，吊销导游员资格证书和导游证，三年内不得从事导游工作。
第三十六条 旅行社应按国家规定向同级旅游行政主管部门缴纳旅行社质量保证金。逾期不交纳质量保证金的，责令限期改正；超限期仍不缴纳的，吊销《旅行社业务经营许可证》，三年内不予批准申办旅行社。
旅行社质量保证金属于缴纳的旅行社所有，是保障旅游者合法权益的专用款项。旅行社质量保证金的使用和管理按照国家规定执行，不得挪作他用。
第三十七条 市旅游行政主管部门应按规定对旅游社、旅游涉外定点单位和旅游区管理机构实施年检，对年检不合格的应通报并限期改正，逾期未改正的吊销有关证件。
旅游行政主管部门和旅游区管理机构应建立投诉制度，及时受理旅游者的投诉，并反馈处理结果。
第四章 旅游者的权利和义务
第三十八条 旅游者的合法权益受法律保护。旅游者在旅游活动中享有下列权利：
（一）要求旅游经营者讲明服务的内容、规格、档次、费用等有关情况；
（二）自主选择经营者，自主选择旅游服务方式、选购旅游商品、决定接受或不接受任何一项服务；
（三）获得人身、财产安全保障；
（四）人格尊严、民族风俗习惯得到尊重；
（五）拒绝任何非法搜身、检查；
（六）投诉和要求赔偿。
第三十九条 旅游者进行旅游活动时应履行下列义务：
（一）遵守法律、法规、社会公德；
（二）尊重旅游地少数民族风俗习惯；
（三）自觉保护旅游资源，爱护环境和设施、设备、爱护旅游区的环境卫生；
（四）遵守旅游区管理秩序和安全规定；
（五）法律、法规规定的其它义务。
第五章 附则
第四十条 本办法中下列用语的含义为：
旅游资源：是指对旅游者产生吸引力，可以为旅游业发展所利用，并能产生经济效益和社会效益的自然资源、人文资源和特殊资源。
旅游区：是指以自然旅游资源和人文旅游资源及其他社会资源为基础，供旅游者进行旅游活动的特定地域（包括：自然风景区、旅游度假区、文物古迹、人文景区、特殊资源景区）。
旅行社：是指依法设立具有法人资格，招徕接待旅游者旅游，提供餐饮、住宿、交通、游览、购物、娱乐等服务的企业。
星级饭店和旅游涉外饭店：是指经旅游行政主管部门审查批准为旅游者提供住宿、餐饮、娱乐等设备及相应服务的宾馆、酒店、旅游别墅等。
旅游经营者：是指从事旅游经营活动的旅行社、旅游涉外定点单位、旅游车（船）公司（队）、旅游商品定点生产厂、旅游服务公司以及旅游景区（点）内为旅游者提供产品与服务的企业、事业组织和个体经营者。
第四十一条 本办法自一九九九年五月一日起生效。
关于印发“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”的通知
中国建设银行
关于印发“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”的通知
1989年8月24日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行：
“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”（见附件），经7月兴城会计处长电算化业务培训班讨论修订，现随文印发。自文到之日起请各行认真遵照执行。总行（88）建总会字第57号文印发的“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定”届时废止。
附件：中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定
为加强会计核算应用电子计算机的管理，进一步严密核算手续，提高核算质量，根据本行《会计制度》和《会计核算基本规则》，并结合电子计算机核算的特点，制定本规定。
一、会计凭证的内部传递程序
会计柜台应用电子计算机处理会计凭证，必须遵循接柜（审核、验印）－输入计算机－复核－综合处理（稽核、整理等）的程序。为防止凭证在传递中遗失，各行应建立会计凭证传递制度。
二、接柜审核
（一）开销户。按开户规定办理各单位开户手续时，要建立开销户登记簿，详细记载有关事项。同时填制开销户通知单，经会计主管审核后，送电子计算机操作员办理。
（二）为加强电子计算机处理凭证的正确性，防止记帐串户，对开户单位的帐号必须统一按交换行号（当地人行同意不要的，可不输入）、科目编号、顺序号、校验位四项内容编列。校验位定为两位。
（三）审查凭证。会计凭证是输入数据记载帐簿和核对帐务、事后查考的依据。审查各种凭证必须按照《会计制度》、《基本核算规则》中确定的基本要素严格审查，保证凭证的合法、真实、完整、正确，凭证的帐号、户名、大小写金额准确无误，开户行正确等，根据会计事项确定会计分录。
（四）核对印鉴。对各种付款凭证，要依照开户单位的印鉴卡片认真验印（对现金支票要折角验印），以保证付出款项绝对安全。
（五）对经审核无误的会计凭证，应按接柜先后编列凭证顺序号，接柜人员在凭证上加盖个人名章后，交电子计算机操作员据以输入。
三、数据输入、复核
（一）数据输入，须由指定操作员办理，对操作员要分别编列代号和启动机器密码，非指定人员，不得启动机器输入数据。
（二）数据输入必须是合法有效的凭证，操作员不得自制凭证或将未经审核的凭证上机处理。输入数据前，应认真审查凭证是否经过接柜审查，是否已加盖审核人员名章。未经接柜审查的凭证要及时退交接柜审查人员审核。不得将帐号不清的凭证自行更改，应由有关人员更正后方可输入。操作员不得更动软件，软件设计人员不得参与操作。
（三）输入数据时，要根据凭证上标明的会计事项准确地输入帐号、凭证种类、摘要、凭证号码、金额等项内容，随时注意屏幕显示提示，确认帐户余额变化情况，对付款凭证要看帐户余额能否支付。对帐户有款可付的，才能办理现金或转帐付款。无款可付的，要及时消除已输入数据，将不能支付原因在凭证上注明并退接柜人员处理。
（四）为防止超存款余额、超拨款限额、超贷款指标用款，操作员对柜台受理的凭证要实时输入数据，对提入的交换票据可采取批量输入，无论是实时还是批量输入，都应在交换前全部处理完毕。
（五）输入数据后，应认真核对凭证张数，金额合计数，帐号，确保帐证相符，并在凭证“记帐”处加盖操作员个人名章。同时要及时打印所输数据的流水帐复核单（采用二次键入的除外下同）。
（六）对输入电子计算机的数据，必须换人复核，复核的重点是单位帐号、摘要、收付发生额等。复核方法采用逐笔勾对流水单复核，也可采用二次键入，机器核对。对现金支票和票汇委托书必须及时逐笔复核，经复核员复核后的凭证和复核单，由复核员在“复核”处加盖个人名章，对需签发的回单由复核员加盖“转讫”章和个人名章后，交由接柜人员退客户或客户回单箱。
四、日结
（一）当日营业终了后，要认真检查已受理审核的凭证是否全部输入电脑，是否已将所有输入数据打印出流水帐复核单，是否复核无误，需提出票据交换是否已打印出交换清单，需进行联行划款的是否已全部打印出联行凭证。无误后，对流水帐发生额轧差。（如为多台电脑记帐，应分别进行单机轧差后，将单机轧差数进行汇总轧差）当日流水帐收付发生额应轧差为零。
（二）进行总分帐目核对，即：各科目日结单余额与各该科目所属明细帐户余额之和须相等，各科目日结单收、付发生额的合计数须相等，总帐收方与付方的科目余额之和须相等，总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和须相等，总帐“库存现金”科目余额与实际库存现金相等。
（三）日结结束后，要按总行核算软件要求对所有数据库重新索引。
（四）日结核对后打印出的有关资料，要作为当日记帐凭证附件，随当日凭证装订、保管、以备查考。
（五）建立工作日志（格式见附表），每天由操作员详细记载系统运行情况，数据输入输出差错及采取的措施等项内容，以备检查电子计算机应用及核算情况。
五、结计利息
（一）在结息日当天全部业务处理完毕后，重新进入系统，将进入系统日期改为21日并结计积数后，方可进行结息工作，计息结束后，由电子计算机打印“计算利息清单”。对于需手工输入数据进行记帐的科目，应由有关人员填制记帐凭证，按凭证传递程序办理。
（二）国家规定对利率进行调整时，对需分段计息并已确定利率的，应从调整日起在电子计算机内调整利率，对于暂不能确定利率的，也应从调整日起将电子计算机内的原利率调整为与原利率不同的假定利率，待利率确定后，在结息日前进行调整，以保证准确计息。
（三）结息时如果帐户余额为零，而有积数余额的，应照计利息。销户时，计息帐户积数有余额的，应随时结计利息。
六、错帐冲正
（一）当日因数据输入发生的错帐（包括输入、复核（勾对流水帐复核单）以及日结时发现的错帐）可随即消除错帐，重新输入正确数据。
（二）隔日发现的错帐，应按《会计制度》规定处理，必须填制错帐冲正凭证，经会计主管人员签章后，才能输入数据办理冲正，不得将上一日的帐目消除更正，以免造成帐务混乱。操作员不得自行编制凭证输入数据。
（三）为避免重复输入数据，联行往帐行对帐发现，对方行未收到或丢失本行签发的某笔凭证时，经双方核实无误后，无论划收、划付，一律按原签发凭证内容以手工补制凭证并注明补发原因。补发的凭证存根应贴在原签发凭证存根联后，以备查考。
七、数据输出
（一）凡经电子计算机打印的帐表，应注明操作员代号，打印份数，打印时间，并加盖操作员个人名章。
（二）电子计算机内各类明细帐户，按每20笔为一满帐页设置参数，在每日日结后打印出已满帐页，也可将满页帐户拷到备份机内打印，但打印满页帐最迟不应超过第二天。
不满20笔的帐户必须每季度打印一次，帐页规格应与满页一致。各种对外帐户明细帐页应一并打印付本帐页，送开户单位核对帐目。
（三）各总帐帐页每月末月结后打印。
（四）客户需查询对帐时，须经会计主管批准后随时查询或打印。
（五）按会计制度规定的各种会计报表的编制，须按规定格式和要求，在报告期止当天，全部会计业务处理完毕后编制打印，报表须同有关总帐、明细帐、登记簿核对一致。向总行远程通讯传输的资金平衡表格式、内容须按总行规定，远程通讯参数的设置应和总行一致。
打印的凭证，帐表等应及时登记，送交保管人员保管，交接时要有签收手续。
（六）由电子计算机打印凭证的规格、项目内容须与现行使用的凭证一致。联行往来划款（收、付）凭证应在“签发日期”左侧排列省简称和凭证流水号。流水号由联行行号的后四位和五位数凭证顺序号组成。凭证顺序号一年一清。联行密押不得用电子计算机编制和打印，打印联行划款凭证除“编制”人名可打印操作员代号外，记帐、复核、编押等人名均不得打印。
八、数据备份
（一）为了及时恢复数据，保证核算工作正常进行，每日营业终了办理“日结”后，应按总行核算软件的要求，将系统内数据拷入软盘或磁带机备份，以确保数据安全。
（二）每月月末做完“月结”后，将当月明细帐、总帐、资金平衡表等数据文件拷入软盘或磁带机备份。“年结”和四个结息日的数据文件亦应进行备份。
（三）会计主管应定期检查各备份数据盘带，以保证备份的数据完整、可靠。
九、会计资料保管
（一）凡按会计制度规定，需要保存的会计档案资料，现阶段仍以保管打印的凭证、帐、表为主。会计凭证按日装订保管，打印的各种帐簿（包括总帐、满页和不满页明细帐、流水帐复核单、各种登记簿等）按年装订，打印的各种报表（包括资金平衡表、会计项目旬、月报表、决算报表等）视情况按季或按年装订。各种凭证、帐表的保管期限按国家档案部门的规定执行。所有打印的凭证、帐表等都应及时登记。
（二）按规定备份的各种磁记录，是会计档案的重要补充，应区别不同情况确定保管期。按日备份的数据文件，除流水帐盘（带）应保留一个月以上外，其余可视不同情况保管三至五天。按月、年以及结息日的备份磁记录暂定保管两年。
为确保安全，凡未使用总行版本核算的，各项备份内容、备份保管时间，由各分行在能够及时排除故障，恢复数据的前提下自定。
（三）磁记录的保管必须注意环境，免受强磁高温干扰破坏，对于数据备份的磁记录应建立严密的交接、保管、使用制度，由专人妥善保管，需调用时须经会计主管签章同意。
十、内部稽核
（一）配备熟悉业务，责任心强的专职或兼职事后监督人员，负责对本部门前一天的全部会计事项进行真实性、合法性、准确性的稽核。借以及时纠正核算工作中的差错。
（二）内部稽核的内容暂定为：审查各类凭证的会计事项是否真实合法，各种印章是否齐全、正确，会计分录是否正确；凭证排列装订是否正确；电子计算机打印的凭证、帐簿、报表是否合法有效；磁记录是否有标签，交换手续是否完备，有无记帐串户现象，科目日结单所附凭证张数及日结单收付张数是否相符，凭证附件是否齐全等。
（三）建立内部稽核日记簿，由内部稽核人员登记每天稽核中发现的问题、纠正的方法等。
十一、应用电子计算机进行会计核算的行处，要明确岗位责任，按业务需要配足人员，做好核算组织管理工作，保证会计核算业务和电子计算机管理工作的正常进行。
附：中国人民建设银行会计柜台电子计算机核算工作日志
行 年 月 日
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记 录 项 目 │记 录 内 容
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1．操作员姓名及操作机号 │
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2．复核员姓名（及操作机号） │
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3．开机、关机时间 │
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4．发生、修改错帐笔数 │
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5．轧差平帐情况 │
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6．软件运│①进入系统次数 │
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行情况│②出现故障及处理措施│
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7．设备运│①主机 │
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│②打印机 │
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行情况│③电源等 │
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8．加班时间、原因及加班人姓名 │
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9．客户查帐情况 │
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10．其他 │
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记录人（签名）：
